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IPO造假登云股份君信律所和新时代证券领罚共罚没超4千万(图)

IPO造假登云股份君信律所和新时代证券领罚

音讯登云股份IPO请求文件、上市后年报存在虚伪记载、严重遗失，君信律所作为此次上市事项的法令服务组织，未勤勉尽责，出具的《法令定见书》《律师工作陈说》等文件存在虚伪记载。新时代证券作为上市保荐组织，出具的《发行保荐书》等文件存在虚伪记载的行为。近来，证监会下发对登云股份、欧洪先、潘炜等26名责任人员，以及君信律所、高向阳、陈志生和新时代证券、程天雄、王玮等4名责任人员的行政处罚决议书。

证监会表明，经查明，登云股份存在以下违法现实：

一、登云股份初次揭露发行股票并在中小板上市（IPO）请求文件存在虚伪记载、严重遗失（一）2010年至2013年6月，登云股份存在部分三包索赔费、咨询服务费、会务费不入账，以及收据贴现费用不入账、提早承认收入等景象

2010年至2013年6月登云股份有部分出售费用未入账，包含：2012年有5万元深圳市虎翼出资咨询有限公司的咨询服务费未入账；2013年有5万元上海国馨会务服务有限公司的会务费未入账；2011年至2013年6月，登云股份触及一汽解放轿车有限公司无锡柴油机厂（以下简称一汽锡柴）等12家客户的三包索赔费未入账，总金额9,713,764.84元。

2013年1月至6月登云股份少承认收据贴现等财务费用。登云股份2013年1月至6月让江苏申源特钢有限公司（以下简称申源特钢）代为贴现银行承兑汇票，发生贴现利息457,280元，登云股份未承以为当期财务费用。

登云股份美国子公司（以下简称美国登云）2013年半年报提早承认收入2,398,637.03元，导致登云股份兼并报表提早承认赢利949,612.22元。

（二）未按规则发表相关方联系及相关买卖

2010年至2013年6月，登云股份未发表与广州富匡全买卖有限公司（以下简称广州富匡全）、肇庆市达美轿车零件有限公司（以下简称肇庆达美）、山东富达美轿车零件有限公司（以下简称山东富达美）、山东旺特轿车零部件有限公司（原名山东登云汽配出售有限公司，以下简称山东旺特）4家公司的相关方联系及相关买卖；未发表与AmericanPowertrainComponents,Inc.（以下简称APC公司）和GoldenEngineParts,Inc.（以下简称GoldenEngine公司）的相关方联系及相关买卖。

欧洪先持有广州富匡全90%的股份，广州富匡全持有肇庆达美80%的股份，肇庆达美持有山东富达美50%的股权，即欧洪先可对山东富达美施行操控。2010年8月18日，山东富达美持有山东旺特100%的股权，欧洪先可对山东旺特施行操控。

2010年、2011年山东富达美向登云股份出售产品，出售金额（不含税）别离为963,856.82元、3,890,173.09元。

2010年、2011年、2012年山东旺特向登云股份出售产品，出售金额（不含税）别离为1,155,066.23元、5,534,882.51元、7,701,278.63元。

APC公司客户向APC公司下达订单、APC公司向客户开具的发票、APC公司装箱单上的联系地址、联系方法等与美国登云联系地址、联系方法相同；APC公司装箱单的制造人与美国登云库房的装箱单制造人相同，均为美国登云的职工。根据本质重于方法准则，登云股份与APC公司构成相关方。

GoldenEngine公司对外联络时，运用与美国登云相同的传真电话；GoldenEngine公司装箱单的制造人与美国登云库房的装箱单制造人相同，均为美国登云职工；GoldenEngine公司装箱单上的联系地址、联系方法与美国登云联系地址、联系方法相同。根据本质重于方法准则，登云股份与GoldenEngine公司构成相关方。

2011年、2012年登云股份向GoldenEngine公司出售金额别离为75,360.11美元、1,841,809.30美元。

（三）未有用实行资金内操控度，存在违规对外告贷等景象

登云股份未经股东大会或董事会赞同，2011年、2012年、2013年1月至6月违规对外告贷别离为960万元、2,000万元、2,300万元。

（四）招股阐明书表决和签署状况

登云股份提交的IPO招股阐明书中许诺：招股阐明书及摘要不存在虚伪记载、误导性陈说或严重遗失，并对其真实性、准确性、完好性承当单个和连带的法令责任。签字的董事为张弢、欧洪先、李区、罗天友、符麟军、杨华健、周立成、奚志伟、李萍、魏晓源和刘永朱；签字的监事为李煜叶、莫剑少、钱艺；签字的高档管理人员为：邓剑雄、李盘生、潘炜。

二、登云股份上市后发表的定时陈说中存在虚伪记载、严重遗失

（一）2013年年报存在虚伪记载、严重遗失

2013年登云股份存在部分三包索赔费不入账、收据贴现费用不入账等景象，其间三包索赔费未计入当年出售费用5,020,406.98元，贴现收据发生的利息未计提费用2,929,311.2元。

2013年年报中，登云股份未发表与广州富匡全、肇庆达美、山东富达美、山东旺特、APC公司、GoldenEngine公司的相相联系；未发表2013年登云股份向GoldenEngine公司出售金额2,652,716.76美元。

2013年登云股份未树立完好的、合理的内部操操控度，未在一切严重方面坚持与财务陈说相关的、有用的内部操控，对外违规告贷2300万元。

2014年4月22日，登云股份董事会审议通过了《关于2013年度陈说及摘要的方案》，签字的董事为张弢、欧洪先、李区、罗天友、符麟军、杨华健、周立成、奚志伟、李萍、魏晓源和刘永朱。同日，登云股份监事会审议通过了《关于2013年度陈说及摘要的方案》，签字的监事为李煜叶、莫剑少、钱艺。同日，在《登云股份董事、高档管理人员关于2013年度陈说的书面承认定见》上签字的董事为张弢、欧洪先、李区、罗天友、符麟军、杨华健、周立成、奚志伟、李萍、魏晓源和刘永朱，签字的高档管理人员为欧洪先、李盘生、邓剑雄、潘炜。

（二）2014年年报存在虚伪记载、严重遗失

2014年登云股份存在部分三包索赔费不入账、收据贴现费用不入账等景象，其间三包索赔费未计入当年出售费用3,451,964.74元，贴现收据发生的利息未计提费用652,500元。

2014年年报中，登云股份未发表与广州富匡全、肇庆达美、山东富达美、山东旺特、APC公司、GoldenEngine公司的相相联系；未发表2014年登云股份向GoldenEngine公司出售金额2,393,828.74美元。

2014年登云股份未树立完好的、合理的内部操操控度，未在一切严重方面坚持与财务陈说相关的、有用的内部操控，对外违规告贷1,200万元。

2015年4月17日，登云股份董事会审议通过了《关于2014年度陈说及摘要的方案》，签字的董事为张弢、欧洪先、罗天友、邓剑雄、董川、邓晶、许建生、苏武俊、张江洋。同日，登云股份监事会审议通过了《关于2014年度陈说及摘要的方案》，签字的监事为李煜叶、莫剑少、钱艺。同日，在《登云股份董事、高档管理人员关于2014年度陈说的书面承认定见》上签字的董事为张弢、欧洪先、罗天友、邓剑雄、董川、邓晶、许建生、苏武俊、张江洋，签字的高档管理人员为欧洪先、邓剑雄、潘炜、谢少华、罗华欢、李煜叶。

（三）2015年榜首季度陈说少承认主营业务本钱4,212,385.54元，导致榜首季度财务陈说由亏转盈

2015年4月16日，登云股份榜首季度亏本超越1,000万元。登云股份将出售产品的单位本钱手艺调减了必定的百分比，经调整，主营业务本钱削减4,212,385.54元，并使榜首季度财务陈说由亏转盈。

2015年4月22日，登云股份董事会审议通过了《关于2015年榜首季度陈说全文及正文的方案》，签字的董事为张弢、欧洪先、罗天友、邓剑雄、董川、邓晶、许建生、苏武俊、张江洋。同日，登云股份监事会审议通过了《关于2015年榜首季度陈说全文及正文的方案》，签字的监事为李煜叶、莫剑少、钱艺。同日，在《登云股份董事、高档管理人员关于2015年榜首季度陈说的书面承认定见》上签字的董事为张弢、欧洪先、罗天友、邓剑雄、董川、邓晶、许建生、苏武俊、张江洋，签字的高档管理人员为欧洪先、邓剑雄、潘炜、谢少华、罗华欢、李煜叶。

三、其他状况

榜首，2016年6月23日，登云股份向无锡市梁溪区人民法院就与一汽锡柴争议金额较大的三包索赔费提起诉讼。2016年11月28日，无锡市梁溪区人民法院下发《民事调解书》，承认一汽锡柴交还登云股份三包索赔扣款270.75万元，一汽锡柴不得再以2011年至2014年三包索赔款问题要求登云股份承当任何违约、补偿或补偿责任。该交还金额占登云股份与一汽锡柴三包索赔款争议总额的23%。

第二，登云股份9位共同行动听及财务总监已签署许诺，如果在2017年12月31日之前，登云股份未能就上述三包索赔争议与客户达成谅解，并收回相关应收账款，关于争议金额较大的三包索赔金钱（算计1,482万元），将以现金方法补偿登云股份的相关丢失。

证监会以为，登云股份IPO请求文件、2013年年度陈说、2014年年度陈说、2015年榜首季度陈说存在虚伪记载、严重遗失的行为，违反了《证券法》第六十三条等相关规则，根据《证券法》榜首百九十三条榜首款的规则，证监会决议，责令登云股份改正，给予正告，并处以60万元罚款；对欧洪先、潘炜给予正告，并别离处以30万元罚款；对张弢给予正告，并处以20万元罚款；对邓剑雄给予正告，并处以15万元罚款；对罗天友、符麟军、杨华健、周立成、李区给予正告，并别离处以10万元罚款；对刘永朱、李萍、魏晓源、奚志伟给予正告，并别离处以9万元罚款；对钱艺、莫剑少、李煜叶给予正告，并别离处以8万元罚款；对李盘生给予正告，并处以7万元罚款；对邓晶、董川、谢少华、罗华欢给予正告，并别离处以6万元罚款；对苏武俊、张江洋、许建生、叶景年给予正告，并别离处以5万元罚款。

君信所未勤勉尽责，出具的《法令定见书》《律师工作陈说》等文件存在虚伪记载，违反了《证券法》第二十条、榜首百七十三条的规则，构成《证券法》第二百二十三条所述“证券服务组织未勤勉尽责，所制造、出具的文件有虚伪记载”的行为，高向阳、陈志生是直接担任的主管人员。根据《证券法》第二百二十三条的规则，证监会决议，责令君信所改正，没收业务收入195万元，并处以195万元罚款；对高向阳、陈志生给予正告，并别离处以5万元罚款。

新时代证券出具的《发行保荐书》等文件存在虚伪记载的行为，违反了《证券法》第十一条第二款的规则，构成《证券法》榜首百九十二条所述“保荐人出具有虚伪记载、误导性陈说或许严重遗失的保荐书，或许不实行其他法定责任”的行为，程天雄、王玮、郭纪林是直接担任的主管人员。根据《证券法》榜首百九十二条的规则，证监会决议，责令新时代证券改正，给予正告，没收业务收入1676.96万元，并处以1676.96万元罚款；对程天雄、王玮给予正告，并别离处以30万元罚款；对郭纪林给予正告，并处以15万元罚款。来历和讯股票)